החזר מס על משיכת קרן פנסיה – מקרים מיוחדים בלבד

.הכנסות נמוכות – אם את/ה מרוויח פחות משכר המינימום אז ההפרש בין השכר שלך בפועל לבין שכר המינימום יהיה פטור ממס ע"ח קרן הפנסיה.

דוגמא: בשנת 2019 יוסי שבר קרן פנסיה של 100 אלף ₪ מתוכם שולמו 35,000 ₪ למס הכנסה, יוסי הרוויח 3,300 ₪ בחודש בשנת 2019, שכר המינימום עמד על 5,300 ₪ ההפרש החודשי הוא 2,000 ₪ כפול 12 חודשים שווה 24,000 ₪ סכום זה יכול להיות מופחת מגובה קרן הפנסיה ובכך המס יחושב רק על 76,000 ₪ מקרן הפנסיה, גובה ההחזר יהיה 8,400 ₪ (24 אלף כפול 35% מס).

חריג: אם למבוטח ששבר את קרן הפנסיה יש ילד קטין מתחת לגיל 18 אז ההפרש בין השכר שלך בפועל לבין פעמיים משכר המינימום יהיה פטור ממס ע"ח קרן הפנסיה.

בהמשך לדוגמא הקודמת: פעמיים שכר המינימום 10,600 ₪, יוסי הרוויח 6,000 ₪ בחודש, ההפרש 4,600 ₪ כפול 12 חודשים שווה 55,200 ₪ סכום זה יכול להיות מופחת מגובה קרן הפנסיה ובכך המס יחושב רק על 44,800 ₪ מקרן הפנסיה, גובה ההחזר יהיה 19,320 ₪ (55,200 כפול 35% מס).

4.מוות – מוות של עמית בקרן הפנסיה מעניק אפשרות למוטבים בקרן הפנסיה למשוך את כל כספי הפנסיה ללא תשלום מס, שארים של העמית זכאים לקצבה חודשית מקרן הפנסיה.